Asientos contables

Un asiento contable es la unidad mínima del libro mayor: un grupo balanceado de líneas de débito y crédito que afecta una o varias cuentas. Mosce ERP te deja registrar asientos manuales (ajustes, provisiones, reclasificaciones) y consume tus operaciones diarias para emitir asientos automáticos. Esta guía cubre el ciclo de vida completo: borrador, registro, edición y reversa.

Tiempo de lectura: ~7 min

Cuándo usar esto

• Tu contador necesita pasar un ajuste manual al cierre de mes.
• Querés auditar el asiento que se generó al facturar una venta o al registrar una factura de proveedor.
• Tenés que revertir un asiento mal registrado.
• Estás aprendiendo cómo Mosce ERP traduce las operaciones en partidas dobles.

Antes de empezar

• El módulo Contabilidad debe estar activo.
• Existe un Período fiscal abierto que cubre la fecha del asiento. Sin período abierto el sistema rechaza la registración con el aviso "El período está cerrado".
• Tu rol incluye permiso accounting:journal-entry para crear, editar o registrar asientos.
• Las cuentas que vas a usar están activas en el Plan de cuentas.

Estados de un asiento

Cada asiento pasa por uno de tres estados:

• Borrador: mutable. Podés editar líneas, fecha, descripción y reasignar período. No mueve saldos todavía.
• Registrado: inmutable. Actualiza los saldos de las cuentas y queda inalterable. La única salida es revertirlo.
• Revertido: estado terminal. El asiento original se mantiene, pero existe un asiento contraparte que neutraliza su efecto.

Paso a paso - asiento manual

1. Crear el asiento

1. Andá a Contabilidad → Asientos contables → Nuevo asiento.
2. Completá la cabecera:
   • Fecha del asiento.
   • Período fiscal (Mosce ERP te sugiere el que cubre la fecha; podés cambiarlo si solapa).
   • Descripción obligatoria.
   • Referencia opcional (número de comprobante externo, ej. AJ-2026-001).

2. Cargar las líneas

1. Pulsá Agregar línea al menos dos veces - el asiento necesita mínimo dos líneas.
2. En cada línea elegí:
   • Cuenta (selector con búsqueda por código o nombre).
   • Centro de costo opcional para segmentación analítica.
   • Débito o Crédito - nunca los dos al mismo tiempo. El validador rechaza ambos en cero o ambos con valor.
   • Descripción opcional de la línea.
3. La barra inferior muestra Total débitos, Total créditos y un indicador Asiento balanceado / desbalanceado. No podrás guardar hasta que ambas sumas sean iguales.

3. Guardar y registrar

• Guardar deja el asiento en estado Borrador. Útil si necesitás revisarlo con otra persona.
• Desde el detalle, pulsá Registrar para confirmar. Mosce ERP valida balance, período abierto y cuentas activas dentro de una transacción y, si todo cierra, asigna un número correlativo (por ejemplo, JE-000123), deja constancia de quién lo registró y actualiza los saldos de las cuentas afectadas.

Asientos automáticos

Mosce ERP emite asientos sin intervención manual cuando ocurren estas operaciones (columna Origen del asiento):

• Factura emitida: se factura una venta - débito a Cuentas por cobrar, crédito a Ventas y a ITBIS por pagar.
• Pago de factura: se cobra una factura - débito a Caja / Banco, crédito a Cuentas por cobrar.
• Compra recibida: se recibe una compra y se registra una factura de proveedor.
• Reembolso: se aplica una nota de crédito o devolución.
• Depreciación: corrida mensual de depreciación de activos fijos, que se ejecuta una vez por empresa el día 1 de su propio mes.
• Cierre anual: asiento de cierre anual al cerrar el último período del ejercicio.
• Plantilla: asiento creado a partir de una plantilla.

¿Con qué fecha se registran? Todo asiento automático lleva el día del calendario de tu empresa, en la zona horaria que fijaste en Ajustes → General (por defecto, la de República Dominicana), no el del servidor. Un cobro a las 21:52 del día 31 en Santo Domingo pertenece a ese mes, aunque para el servidor ya sea el día siguiente. Vale para los cobros, la facturación, las devoluciones, las notas, las recepciones de compra y su anulación, los ajustes de inventario, los movimientos de caja, las distribuciones y las facturas de proveedor creadas a partir de una compra.

¿Y si no hay período abierto? Si ningún período abierto cubre ese día, la acción se rechaza y no se registra nada: el diálogo lo explica (por ejemplo, el de cobro dice "No hay un período contable abierto para la fecha de hoy...") y la solución es abrir el período en Contabilidad → Períodos fiscales.

Estos asientos llegan a la lista en estado Registrado directamente - no pasan por borrador. Podés filtrarlos por Origen y abrir el detalle para ver la entidad de origen (orden, factura, activo) con el botón Ver entidad de origen.

Filtros de la lista

La pantalla principal Contabilidad → Asientos contables trae filtros colapsables para combinar:

• Período y rango Desde / Hasta.
• Estado (Borrador, Registrado, Revertido).
• Origen (Manual, factura, depreciación, cierre, plantilla).
• Cuenta y Centro de costo específicos.

La paginación es por cursor: usá Siguiente página y Primera página para navegar.

Editar y eliminar borradores

Mientras el asiento esté en Borrador:

• Editar: modifica fecha, descripción, líneas y período. El validador re-corre cada vez que guardás.
• Eliminar: desaparece del sistema. Útil para descartar borradores experimentales.

Los asientos en estado Registrado o Revertido no se editan ni se eliminan.

Revertir un asiento registrado

1. Abrí el detalle del asiento y pulsá Revertir asiento.
2. Ingresá el Motivo de la reversa (queda en la descripción del asiento contraparte).
3. Decidí si querés Registrar reversa inmediatamente o dejarla en borrador para ajustar antes de postear.
4. Confirmá. Mosce ERP crea un asiento nuevo con débitos y créditos invertidos, lo enlaza al original y, si marcaste Registrar reversa inmediatamente, lo registra al instante. El asiento original cambia a estado Revertido.

Si el período del asiento original ya está cerrado, la reversa se registra en el período abierto que cubre el día de hoy (el de tu empresa) y lleva la fecha de ese día. Si el período original sigue abierto, la reversa conserva la fecha del original.

Resultado esperado

• Tu libro mayor refleja todas las operaciones contables del periodo.
• Los saldos de las cuentas cuadran con los reportes (Balance de comprobación, Mayor general).
• Los asientos automáticos están enlazados a su entidad de origen para auditoría.

Errores comunes

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